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资讯:骏鼎达招股书与问询回复内容矛盾,信披或有重大遗漏

  • 2022-10-10 16:06:00 来源:壹财信

来源:壹财信

作者:唐 柯

9月28日,深交所官网更新披露了深圳市骏鼎达新材料股份有限公司(下称:骏鼎达)招股书申报稿。


(资料图片仅供参考)

此次IPO,骏鼎达拟募集资金5.58亿元投向生产功能性保护材料华东总部项目(下称:华东总部项目)、研发中心及信息化建设项目和补充流动资金项目。据募投项目环评文件,华东总部项目建成后,骏鼎达将实现主营产品产能扩张,企业经营规模进一步扩大。

招股书与问询回复内容矛盾

骏鼎达主营业务为高分子改性保护材料的设计、研发、生产与销售,主要产品包括功能性保护套管和功能性单丝等,广泛应用于汽车、工程机械、轨道交通、通讯电子等多元领域。2016年6月,骏鼎达曾在股转系统挂牌,于2017年12月终止挂牌。

据招股书,骏鼎达的监事雷艳在2011年11月至2014年5月任骏鼎达会计,2014年6月至2015年3月期间在一家名为深圳市云博贸易有限公司(下称:云博贸易)的企业任会计,随后又在2015年4月回到骏鼎达担任会计至今。

查询骏鼎达于2016年4月签署的公开转让书,发现云博贸易是骏鼎达2013年及2014年的第一大客户,对其销售收入占骏鼎达同期营业收入的17.10%和7.02%。同时云博贸易还是骏鼎达实控人之一杨巧云的父亲杨国华、母亲庾焕英曾各持股50.00%并担任关键管理职务的企业。

公开转让说明书显示,杨国华、庾焕英在2015年5月分别将持有的云博贸易的股权转让给曹敏、向欢。骏鼎达介绍,向云博贸易销售产品主要由于贸易公司外汇核销、进出口海关流程更简便。为规范关联交易,公司目前(2016年)的出口业务均采用自行报关出口。2015年12月,云博贸易经深圳市市场监督管理局核准注销。

与云博贸易结束合作的同时,骏鼎达随后两年的前五大客户名单也在不断更新,同期销售费用率持续在10%上下波动的情形也没有改变。据骏鼎达招股书,2019年至2021年(下称:报告期),骏鼎达的销售费用率分别为10.04%、10.29%和9.65%,而同期同行业上市公司的平均销售费用率只有4.43%、4.72%和4.62%,骏鼎达的销售费用率较可比同行平均水平高出一倍。

问询回复显示,骏鼎达客户数量较多、集中度较低。报告期内,公司客户逾3,500家,各期前五大客户占比均低于17%,占比较低,在同行业可比公司中处于较低水平;销售人员薪酬水平较高,完全采用直销的销售模式,也导致骏鼎达销售费用率居高不下。

问询回复还显示,骏鼎达贸易商客户数量多且较为分散。在统计客户相关信息时,问询回复却给出了与公开转让书不同的结果。据问询回复,RTE Di Brambilla Massimo,Giorgio e C.s.n.c(下称:RTE)成立于1989年,报告期内,骏鼎达对其销售金额分别为268.99万元、256.03万元和409.75万元。然而据骏鼎达公开转让书,RTE总部在意大利,早在1958年便成立,较问询回复给出的资料早了31年。

(截图源自骏鼎达公开转让说明书)

此外,骏鼎达还披露了外协前五大厂商的具体情况,东莞嘉誉印刷包装有限公司及其关联方成立时间为2018年,公司与其在2020年展开合作,然而双方却在2019年便产生了采购金额39.71万元。

(截图源自骏鼎达问询回复第228页)

招股书信披或有重大遗漏

2016年骏鼎达发布的公开转让说明书披露了“与持股5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员以及有重大影响的企业”,其中,骏鼎达公司董事、副总经理杜鹃的配偶王俊磊投资设立的博润晟科技香港有限公司(下称:香港博润晟)被作为关联方进行披露。

(截图源自骏鼎达公开转让说明书)

公开转让说明书显示,香港博润晟主要从事电子产品线路板贸易业务,与骏鼎达及其子公司不存在业务往来,且不存在竞争关系。

查询香港博润晟的周年申报表(结算时间为2022年1月7日),非上市公司的成员详情页显示自然人王俊磊为香港博润晟唯一股东。

(截图源自香港公司注册处官网)

据招股书介绍,杜鹃目前在骏鼎达担任董事、副总经理及市场部经理,其持有骏鼎达0.9016%的股份,2021年度的薪酬金额为134.06万元。而综上所述,香港博润晟仍为王俊磊控制的企业,但招股书却未在“公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重要影响的其他企业”一节中将香港博润晟作为关联方披露。

查询企信网,还可以发现一家名为深圳博润晟电子有限公司(下称:深圳博润晟)的公司法定代表人与香港博润晟的实控人王俊磊同名。企信网显示,深圳博润晟成立于2020年8月7日,王俊磊持有90.00%的股份并担任企业执行董事、总经理。深圳博润晟与香港博润晟商号雷同,且拥有同名实控人,不知是否存在关联关系。

(截图源自企信网)

此外,企查查显示,深圳博润晟的实控人王俊磊还持有深圳市星河精密电路有限公司(下称:星河精密)80.00%的股份并担任法定代表人、执行董事和总经理。企信网显示,星河精密成立于2015年4月,经营范围包括高精密印制电路板和覆铜板的研发及销售、技术检测、技术咨询服务;电子元器件、线路板贴片的技术开发与销售等。

(截图源自企查查)

(截图源自企信网)

另外,企信网还显示一家名为深圳博润晟科技有限公司(下称:博润晟科技)的企业,其历史股东名单中出现了香港博润晟同名股东王俊磊的姓名。企信网显示,王俊磊于2020年4月退股,不知博润晟科技与香港博润晟、深圳博润晟是否存在关联关系。

负责骏鼎达公开转让说明书编制的券商为招商证券,此次IPO骏鼎达则聘请中信建投担任保荐机构。就目前披露的信息来看,招股书均未将上述企业比作关联方披露。对于骏鼎达是否与上述企业存在关联关系,招股书是否涉及信披遗漏的问题,还需骏鼎达及中信建投做出解释答复。

标签: 关联交易 招商证券

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